Steuerberatung ist jede Art von professioneller Hilfe, um die Steuern für eine Privatperson oder ein Unternehmen zu senken. Ein Steuerberater kann für verschiedene Situationen effiziente Wege finden, um Steuern auf legalem Weg zu senken, etwa beim Kauf einer Immobilie, bei der Erstellung eines Nachlassplans, bei der Beantragung eines Gewerbesteuerabzugs und sogar bei der Bearbeitung von Steuerstreitigkeiten mit dem IRS.
Ein Steuerberater muss sowohl mit dem Internal Revenue Code als auch mit den staatlichen Richtlinien vertraut sein, weshalb viele dieser Fachleute Wirtschaftsprüfer oder Rechtsanwälte sind. Ihre Arbeit kann von der Unterstützung bei Steuerprüfungen und Rechtsbehelfen bis hin zur Unterstützung von Unternehmen bei Fusionen und Übernahmen reichen. Sie arbeiten auch mit Immobilieninvestoren zusammen, um den Wert von Immobilien zu berechnen und entsprechende Abzüge zu finden.
Um als Steuerberatung zu gelten, muss eine Position entweder explizit oder implizit in der Steuererklärung des Steuerpflichtigen enthalten sein. Der Begriff „Steuererklärungsposition“ ist im Rundschreiben 230 definiert und umfasst jede schriftliche oder mündliche Kommunikation, die „eine Transaktion beinhaltet, deren Zweck die Reduzierung, Vermeidung oder Umgehung einer Steuer ist“ (SSTS Nr. 1, P1).
Eine Steuerberatungsfirma kann groß oder klein sein und zu ihren Kunden können Einzelpersonen, Unternehmen, Nachlässe und Stiftungen, gemeinnützige Organisationen und mehr gehören. Sie können sich auf einen bestimmten Steuerbereich spezialisieren, beispielsweise auf die Einkommens- oder Körperschaftssteuer, oder auf eine bestimmte Branche, beispielsweise Immobilien, Fertigung und Rohstoffhandel. Steuerberater müssen organisiert und detailorientiert sein, um mit komplexen Fragestellungen Schritt zu halten, insbesondere wenn sie mehrere Projekte gleichzeitig bearbeiten.